Peste 140 de sesizări penale înaintate de Fiscul clujean.Prejudicii de 23 milioane lei identificate în 2025

Activitatea de inspecție fiscală din cadrul Direcției Generale Regionale a Finanțelor Publice Cluj-Napoca a dus pe parcursul anului 2025 la identificarea a 143 de nereguli de natură penală pentru un prejudiciu potențial de peste 23,4 milioane lei, fiind sesizate organele penale. Pe lângă componenta penală, inspectorii au reușit să atragă la bugetul de stat venituri suplimentare de peste 321 milioane lei de la persoane juridice și fizice, aplicând măsuri asiguratorii stricte pentru garantarea recuperării sumelor datorate.

Pe parcursul anului trecut, cei 206 inspectori fiscali cu atribuții la persoane juridice au efectuat acțiuni de control după cum urmează: un număr total de 6.931 acțiuni, din care inspecții fiscale 2.812 (reprezentând 41 % din total acțiuni efectuate) și verificări documentare: 4.119 (reprezentând 59 % din total acțiuni efectuate). Au fost emise un număr de 4.514 notificări de conformare, prin care au fost notificate riscuri în valoare de 907.316.251 lei.

Urmare acțiunilor de control întreprinse, au fost atrase la bugetul de stat consolidat venituri suplimentare în sumă de 296.592 mii lei

În anul 2025 numărul inspecțiilor fiscale desfășurate în baza analizei de risc a fost de 1.325 inspecții. Sumele stabilite suplimentar ca urmare a acestor inspecții fiscale au fost de 146.199 mii lei.

În urma verificărilor efectuate, s-a diminuat pierderea fiscală declarată de contribuabili cu suma de 170.993 mii lei. În cadrul controalelor, din inițiativa organelor de inspecție fiscală au fost transmise organelor în drept în vederea continuării cercetării, stabilirii persoanelor vinovate și a gradului de participare a acestora la infracțiune, un număr de 143 sesizări penale, valoarea prejudiciului potențial fiind de 23.434 mii lei.

De asemenea s-au aplicat 340 de amenzi contravenționale în valoare de 542 mii lei.

Pe parcursul anului trecut, inspectorii clujeni ai ANAF au instituit măsuri asiguratorii la un număr de 75 contribuabili persoane juridice, suma pentru care s-au instituit aceste măsuri fiind de 31.634 mii lei.

În anul 2025 au fost încheiate la nivelul D.G.R.F.P.Cluj-Napoca un număr de 14 acțiuni de inspecție fiscală pe problematica prețurilor de transfer. Majoritatea tranzacțiilor, analizate în cadrul acestor acțiuni, au fost cele derulate de către contribuabili cu persoanele afiliate rezidente în spațiul Uniunii Europene. Urmare a ajustărilor/estimărilor prețurilor de transfer s-au stabilit sume suplimentare totale la impozitul pe profit de 5.233 mii lei, stabilindu-se totodată și diminuări ale pierderilor fiscale declarate de contribuabili în sumă de 29.399 mii lei. La 31.12.2025 sunt inițiate sau se află în derulare un număr de 13 acțiuni de inspecție fiscală în cadrul cărora s-a constatat existența unui risc fiscal aferent prețurilor de transfer și s-a solicitat sau urmează a se solicita și analiza dosarul prețurilor de transfer.

Inspecție fiscală persoane fizice

În cursul anului 2025, organele cu atribuții de inspecție fiscală la persoane fizice din cadrul D.G.R.F.P.Cluj-Napoca, cu un efectiv mediu de 58 inspectori activi, au efectuat un număr de 2.833 acțiuni de verificare efectuate la contribuabili persoane fizice și asociații familiale, din care inspecții fiscale 1.150 (reprezentând 40,60 % din total acțiuni efectuate), verificări documentare 1.683 (reprezentând 59,54 % din total acțiuni efectuate).

Urmare acțiunilor de control întreprinse de către aceste structuri, au fost atrase la bugetul de stat consolidat venituri suplimentare în sumă de 25.294 mii lei, după cum urmează: sume stabilite și/sau declarate suplimentar ca urmare a verificărilor documentare efectuate: 10.426 mii lei; diferențe de impozite și taxe cu urmare a inspecțiilor fiscale 14.856 mii lei.

Numărul amenzilor contravenționale aplicate în anul 2025 este de 21, cuantumul acestora fiind de 30 mii lei.